18 września 2025, szkolenie online, platforma clickmeeting

KOSZT SZKOLENIA – 1290 ZŁ + 23 % VAT / ZA OSOBĘ

Podatek VAT od odnawialnej energii elektrycznej (OZE) oraz od „czarnej energii elektrycznej”

18 września 2025, szkolenie online, platforma clickmeeting

 

Podczas szkolenia omówione zostaną zagadnienia dotyczące podatku od towarów i usług od energii elektrycznej czarnej i odnawialnej. Autorskie materiały szkoleniowe ułatwią zapoznanie się ze wszystkimi istotnymi zagadnieniami. Prowadzący szkolenie będzie odpowiadał na bieżąco na pytania przedstawiane przez Uczestników, a w końcowej części zajęć zaplanowano dodatkowy czas na pytania i odpowiedzi z całego szkolenia.

 

HARMONOGRAM:

8.30 Logowanie, rejestracja uczestników, odbiór materiałów szkoleniowych

9.00 Rozpoczęcie szkolenia

Wprowadzenie do podatku VAT

  • terminy wejścia w życie ostatnich zmian w przepisach
  • SLIM VAT 3 – zagadnienia istotne dla spółek energetycznych

Czynności opodatkowane vs. niepodlegające VAT:

  • kary umowne i odszkodowania
  • wynagrodzenia za nielegalny pobór energii elektrycznej a VAT

Nieodpłatne świadczenia, nieodpłatne dostawy towarów, w tym m.in.:

  • prezenty o małej wartości
  • nieodpłatne świadczenia dla pracowników i podmiotów zewnętrznych
  • sponsoring
  • opodatkowanie VAT innych form wspierania przez branżę energetyczną lokalnej społeczności

Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług podstawowych i dodatkowych świadczonych przez przedsiębiorstwa z branży energetycznej w tym m.in.:

  • zasady ustalenia momentu wykonania usługi
  • pojęcie przeniesienia prawa do rozporządzenia jak właściciel w praktyce
  • obowiązek podatkowy na zasadach szczególnych (m.in. energia elektryczna, usługi dystrybucji, najem, usługi budowlane)
  • świadczenia ciągłe, okresy rozliczeniowe

Stawki VAT w branży – kiedy 8 % a kiedy 23 % – przegląd stanowisk praktycznych

Wiążące Informacje Stawkowe (WIS)

  • kiedy warto wystąpić dla potwierdzenia stawki obniżonej, na co w szczególności zwrócić uwagę?
  • ostatnie zmiany dotyczące WIS i ich skutki

Przegląd najciekawszych podejść praktycznych, orzeczeń i interpretacji istotnych dla branży energetycznej, w tym m.in.:

  • opłaty za tzw. bezumowne korzystanie
  • zajęcia pasa drogowego
  • wykonawstwo zastępcze

Reguły wystawiania faktur w branży energetycznej w tym m.in.:

  • katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą
  • przypadki, gdy wystawienie faktury nie jest konieczne
  • sytuacje wystawiania faktur na żądanie
  • przypadki, w których fakturę wystawia podmiot niebędący sprzedawcą
  • poprawna treść faktury
  • terminy wystawienia, terminy wystawienia faktur dla mediów i energii elektrycznej
  • inne przypadki szczególne
  • obowiązek podatkowy a faktura (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
  • wystawianie faktury przed dokonaniem Sprzedaży
  • konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur
  • fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych
  • wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę
  • pojęcie pustej faktury
  • faktury czy dokumenty wewnętrzne – studium przypadku
  • faktury uproszczone – przypadki stosowania, zasady wystawiania
  • kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania wspólnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego)
  • duplikaty

Szczególne przypadki fakturowania

  • faktury pro-forma
  • samofakturowanie
  • faktury wystawiane przez osoby trzecie
  • fakturowanie w zamówieniach publicznych

Specyfika rozliczeń podatku VAT od odnawialnej energii elektrycznej (OZE):

  • zasady fakturowania odnawialnej energii elektrycznej dostarczanej do zakładu energetycznego
  • zasady fakturowania energii elektrycznej „odzyskanej” od zakładu energetycznego
  • podobieństwa i różnice w fakturowaniu w zależności od przyjętej metody rozliczeń dostaw energii odnawialnej

13.00 – 13.30 Przerwa na lunch

 

Zasady ujmowania akcyzy w fakturach

  • czy istnieje obowiązek podawania w fakturach kwoty akcyzy?
  • sposób podawania informacji o kwocie akcyzy na żądanie nabywcy

Krajowy System e-Faktur (KSeF) – obecne przepisy i planowane zmiany

  • koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)
  • model clearance
  • schemat i forma e-faktury
  • nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną
  • zakres zastosowania e-faktur
  • faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF
  • harmonogram z uwzględnieniem odroczenia KSeF oraz kolejnych planowanych zmian w zakresie KSef
  • przechowywanie faktur
  • omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF

Kary pieniężne w podatku VAT:

  • sankcje
  • mandaty i inne kary za uchybienia

Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje

15.00 Zakończenie szkolenia